Vad är nettolön?
Nettolön är den lön som du får ut på ditt konto efter att skatt och andra avgifter har dragits av från din bruttolön. Bruttolön är den lön som du har avtalat med din arbetsgivare och som du hittar i ditt anställningsavtal. När du pratar om din lön med andra brukar du oftast ange din bruttolön, men när du planerar din ekonomi är det viktigt att veta hur mycket du får i nettolön.
”Nettlön är lön efter skatt.”
Stefan Persson – Kredity.se
Skatten som dras från din bruttolön
Skatten som dras av från din bruttolön beror på flera faktorer, bland annat:
- Vilken kommun du bor i: Varje kommun har sin egen skattesats för den kommunala inkomstskatten, som betalas till kommunen och regionen. Skattesatsen varierar mellan cirka 29 och 35 procent av din bruttolön.
- Om du betalar statlig skatt: Om din årsinkomst överstiger ett visst belopp måste du betala statlig inkomstskatt till staten. Beloppet kallas för brytpunkt och varierar beroende på din ålder och om du har allmän pensionsavgift eller inte. För 2023 var brytpunkten 554 900 kronor för personer under 65 år med allmän pensionsavgift. Den statliga inkomstskatten är 20 procent på den del av inkomsten som överstiger brytpunkten.
- Om du är medlem i Svenska kyrkan: Om du är medlem i Svenska kyrkan måste du betala en kyrkoavgift, som är en del av den kommunala inkomstskatten. Kyrkoavgiften varierar mellan cirka 1 och 1,5 procent av din bruttolön.
För att räkna ut din nettolön måste du alltså dra av skatten från din bruttolön. Skatten består av den kommunala inkomstskatten, eventuell statlig inkomstskatt och eventuell kyrkoavgift. Du kan använda en lönekalkylator för att beräkna din nettolön utifrån din bruttolön, hemkommun och eventuellt medlemskap i Svenska kyrkan.
Faktorer som påverkar din nettolön
Det finns också andra faktorer som kan påverka din nettolön, till exempel:
- Förmåner: Om du får några förmåner från din arbetsgivare, till exempel bil, bostad eller friskvård, måste du betala skatt på förmånens värde. Det innebär att förmånen ökar din bruttolön och därmed också din skatt.
- Avdrag: Om du har några avdrag från din bruttolön, till exempel fackavgift, försäkringspremie eller tjänstepensionspremie, minskar de din bruttolön och därmed också din skatt. Det finns också vissa utgifter som du kan göra avdrag för i din deklaration, till exempel resor till och från arbetet, fackföreningsavgift eller gåvor till ideella organisationer. Dessa avdrag minskar inte din bruttolön men de minskar den skatt som du ska betala.
- Skattereduktioner: Det finns också vissa skattereduktioner som du kan få i din deklaration, till exempel för allmän pensionsavgift, arbetsinkomst eller ROT- och RUT-tjänster. Dessa skattereduktioner minskar inte din bruttolön men de minskar den skatt som du ska betala.
Som du ser är det inte så enkelt att räkna ut sin nettolön från sin bruttolön. Det beror på att det svenska skattesystemet är progressivt, vilket innebär att den som tjänar mer betalar mer i skatt. Det finns också många olika regler och undantag som kan göra beräkningen mer komplicerad. Därför kan det vara bra att använda sig av en lönekalkylator eller kontakta Skatteverket om man vill veta sin exakta nettolön.
Räkneexempel på nettolön innan skattereduktioner
Ett exempel på en uträkning av nettolön är följande:
Antag att du har en bruttolön på 30 000 kronor i månaden och bor i Stockholm, som har en kommunal skattesats på 29,98 procent. Du är inte medlem i Svenska kyrkan och du betalar inte statlig skatt eftersom din årsinkomst är under brytpunkten. Du har inga förmåner eller avdrag från din bruttolön.
För att räkna ut din nettolön måste du först dra av den kommunala inkomstskatten från din bruttolön. Det gör du genom att multiplicera din bruttolön med skattesatsen och sedan subtrahera resultatet från din bruttolön. Det blir:
- 30 000 x 0,2998 = 8 994
- 30 000 – 8 994 = 21 006
Din nettolön innan skattereduktioner är alltså 21 006 kronor.
Nettolön efter skattereduktioner
Sedan måste du lägga till eventuella skattereduktioner som du har rätt till. I det här exemplet antar vi att du har rätt till skattereduktion för allmän pensionsavgift och arbetsinkomst. Skattereduktionen för allmän pensionsavgift är 18,5 procent av den del av din bruttolön som motsvarar den allmänna pensionsavgiften.
Den allmänna pensionsavgiften är 7 procent av din bruttolön upp till ett tak på 42 600 kronor per månad. Skattereduktionen för arbetsinkomst är beroende på din årsinkomst och varierar mellan 0 och 34 procent av din nettolön innan skattereduktioner. I det här exemplet antar vi att du har en skattereduktion för arbetsinkomst på 20 procent. Det blir:
- Skattereduktion för allmän pensionsavgift: (30 000 x 0,07) x 0,185 = 385,5
- Skattereduktion för arbetsinkomst: (21 006 x 0,2) = 4 201,2
- Total skattereduktion: (385,5 + 4 201,2) = 4 586,7
För att få din nettolön efter skattereduktioner måste du lägga till den totala skattereduktionen till din nettolön innan skattereduktioner. Det blir:
- Nettolön efter skattereduktioner: (21 006 + 4 586,7) = 25 592,7
Din nettolön efter skattereduktioner är alltså 25 592,7 kronor i det här exemplet. Det betyder att du får ut 85,3 procent av din bruttolön i nettolön.
Stefan har haft ett brinnande intresse för frågor som rör privatekonomi så länge han kan minnas. Detta kombinerat med en akademisk bakgrund inom både ekonomi och humaniora samt mångårig erfarenhet inom den privata sektorn gör att uppdraget som analytiker och skribent passar som handen i handsken.
Idag är Stefan en av de främsta skribenterna och analytikerna på Kredity som hjälper dig att navigera bland lånen med hjälp av hans recensioner, guider och jämförande artiklar.